企业经营中的刑事法律风险及防范

说起刑事风险，很多企业老板觉得离自己很远："我就是做点小生意，怎么会跟犯罪扯上关系？"

但在我17年的刑事辩护生涯中，见过太多企业老板，因为不懂法、心存侥幸，最后身陷囹圄。有的是偷税漏税，有的是合同**，有的是虚开增值税发票，有的是行贿受贿……

企业经营中的刑事风险，就像一颗定时炸弹。你不知道它什么时候会爆炸，但一旦爆炸，后果不堪设想——不仅企业可能倒闭，老板自己还要坐牢。

今天就来讲讲企业经营中常见的刑事法律风险，以及如何防范。

一、企业经营中常见的刑事风险 风险1：虚开增值税专用发票罪 这是企业最容易触犯的罪名之一，也是近年来打击的重点。

很多企业老板觉得："不就是开点发票吗，有什么大不了的？"但他们不知道，虚开增值税专用发票，税款数额较大的，最高可以判无期徒刑。

什么是虚开？

根据《刑法》第二百零五条的规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，构成犯罪。

虚开行为包括：

• 为他人虚开

• 为自己虚开

• 让他人为自己虚开

• 介绍他人虚开

常见的情形：

• 没有真实交易，纯粹买卖发票

• 有真实交易，但开票金额大于实际交易金额

• 让第三方代开发票

• 互相开票、环开对开

很多企业为了少交税，铤而走险买发票抵扣税款。殊不知，这是在悬崖边上跳舞。现在金税系统越来越强大，虚开发票很容易被查出来。一旦查到，不仅要补税、交滞纳金、罚款，还可能追究刑事责任。

风险2：合同罪 做生意最怕什么？最怕被骗。但你知道吗？有时候你以为的"正常经营"，可能已经构成了合同。

根据《刑法》第二百二十四条的规定，有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，构成合同**罪：

• 以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的

• 以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的

• 没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的

• 收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的

• 以其他方法骗取对方当事人财物的

注意： 合同和合同纠纷的区别，关键在于有没有"非法占有目的"。如果只是正常的经营风险导致合同无法履行，那是民事纠纷；如果从一开始就没打算履行，就是为了骗钱，那就是合同。

但实践中，这个界限有时候很模糊。企业经营中一定要注意，不要触碰红线。

风险3：职务侵占罪/挪用资金罪 这两类犯罪，主要是企业内部人员的问题，比如员工、高管利用职务便利，侵占公司财产或者挪用公司资金。

但有时候，企业老板自己也可能触犯——比如公司财务不规范，老板随意把公司的钱转到个人账户，或者用公司的钱办个人的事，如果处理不好，也可能构成犯罪。

提醒： 公司是公司，个人是个人，财产要分开。不要把公司的钱当成自己的钱随便用。

风险4：拒不支付劳动报酬罪 很多企业老板觉得，拖欠工资只是民事纠纷，大不了补上就是了。但实际上，拖欠工资情节严重的，可能构成犯罪。

根据《刑法》第二百七十六条之一的规定，以转移财产、逃匿等方法逃避支付劳动者的劳动报酬或者有能力支付而不支付劳动者的劳动报酬，数额较大，经政府有关部门责令支付仍不支付的，构成拒不支付劳动报酬罪。

也就是说，欠薪达到一定数额，政府部门责令支付还不付的，就可能构成犯罪。

所以，企业经营再困难，工资也不能拖欠。尤其是不要玩失踪、转移资产，那样只会让事情变得更严重。

风险5：污染环境罪 对于制造业企业来说，环保问题也是一个重要的刑事风险点。

根据《刑法》第三百三十八条的规定，违反国家规定，排放、倾倒或者处置有放射性的废物、含传染病病原体的废物、有毒物质或者其他有害物质，严重污染环境的，构成污染环境罪。

现在环保执法越来越严，企业如果环保不达标，不仅面临行政处罚，严重的还可能追究刑事责任。

风险6：行贿/单位行贿罪 企业为了拿项目、拿资源、办事方便，给相关人员送礼送钱，这种情况在某些行业很常见。

但根据《刑法》的规定，为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。单位为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的，构成单位行贿罪。

行贿受贿是一对孪生兄弟，受贿的要查，行贿的也要查。不要以为只有受贿的才会坐牢，行贿的同样可能坐牢。

二、企业刑事风险防范建议

1. 提高法律意识，摒弃侥幸心理 很多企业触犯刑法，都是因为侥幸心理："大家都这么做，不会有事的""我做得隐蔽，不会被查到的"。

但我想说的是：莫伸手，伸手必被捉。 现在监管技术越来越先进，监管力度越来越大，违法犯罪的成本越来越高。不要拿自己的自由和企业的前途去赌。

1. 建立合规管理制度 企业要建立完善的合规管理制度，包括：

• 财务税务合规

• 合同管理合规

• 劳动用工合规

• 环保安全合规

• 商业贿赂防控

合规不是摆样子，是要真正落地执行。

1. 定期进行法律体检 就像人要定期体检一样，企业也要定期做法律体检，排查法律风险。

可以请专业律师，对企业的经营管理进行全面审查，找出潜在的法律风险点，及时整改。

1. 重要决策先咨询律师 重大经营决策、重大合同签订、重大投资项目，实施前先让律师把把关，看看有没有法律风险，会不会触犯刑法。

很多时候，花一点咨询费，可以避免天大的麻烦。

1. 出事了及时找律师 如果真的出事了，比如被调查了、被立案了，不要慌，更不要乱了分寸。

第一时间找专业的刑事辩护律师介入。律师介入得越早，越能为当事人争取**的结果。

不要心存侥幸，也不要病急乱投医。找一个专业、靠谱的律师，是最重要的。

律师提醒 我做了17年刑事辩护，见过太多因为不懂法而走上犯罪道路的企业老板。他们中的很多人，其实并不是坏人，只是法律意识淡薄，心存侥幸，一步一步滑向了犯罪的深渊。

每每看到这种情况，我都觉得很可惜。很多事情，如果提前知道法律后果，他们是**不会去做的。

所以，我想跟所有企业老板说一句：刑事风险离你并不远。 不管你是大企业还是小公司，只要在经营，就有可能面临刑事风险。

重视合规，敬畏法律，才能行稳致远。